Het begin van een nieuw jaar is voor veel dga’s een logisch moment om vooruit te kijken. Niet alleen naar plannen en groei, maar ook naar de fiscale positie van de bv en het privévermogen. Juist in deze fase kunnen relatief kleine keuzes later in het jaar een groot verschil maken. Door tijdig aandacht te besteden aan je administratie en fiscale uitgangspunten, voorkom je onaangename verrassingen en benut je kansen die anders blijven liggen. Start het nieuwe jaar daarom goed voorbereid met onderstaande aandachtspunten.
Voorkom bijbetaling van vennootschapsbelasting
Een veelvoorkomend risico bij bv’s is een te lage voorlopige aanslag voor de vennootschapsbelasting. Die aanslag is vaak gebaseerd op cijfers uit het verleden, terwijl de werkelijkheid inmiddels kan zijn veranderd. Is de winst hoger dan verwacht, dan volgt later een bijbetaling. Daarover kan belastingrente worden berekend, wat onnodig geld kost.
Maak aan het begin van het jaar een realistische inschatting van de te verwachten winst, want zo kan de voorlopige aanslag worden aangepast. Ook is het verstandig om terug te kijken naar het afgelopen boekjaar: heeft de bv beter gepresteerd dan eerder gedacht, dan is tussentijds bijsturen vaak verstandig. Een goed ingerichte administratie vormt hiervoor de basis, zeker wanneer je samenwerkt met administratiekantoor Ygrec, dat vooruitkijkt en cijfers tijdig inzichtelijk maakt.
Slim omgaan met dividend en box 2
Voor dga’s die dividend uitkeren of plannen hebben om aandelen te verkopen, is het box-2-tarief een belangrijk aandachtspunt. Dit tarief kent meerdere schijven, waarbij het lagere tarief geldt tot een bepaald bedrag. Houd hier vooraf rekening mee, om uitkeringen beter te kunnen spreiden en fiscaal gunstiger in te richten.
Zeker wanneer er een fiscaal partner is, ontstaan extra mogelijkheden. Je kunt vaker gebruikmaken van het lagere tarief als je het inkomen slim verdeelt. Dit vraagt om afstemming en vooruitdenken. In de praktijk blijkt dat veel dga’s deze kansen pas achteraf ontdekken, terwijl ze met tijdig advies eenvoudig benut hadden kunnen worden.
Gebruikelijk loon: blijf realistisch en goed onderbouwd
Als dga ben je verplicht een gebruikelijk loon op te nemen voor de werkzaamheden die je verricht voor je bv. Dit loon moet aansluiten bij wat in vergelijkbare functies gebruikelijk is. In de praktijk roept dit regelmatig vragen op, vooral wanneer een onderneming groeit of juist een pas op de plaats maakt.
Het vaststellen van het juiste loon vraagt om een goede onderbouwing. Soms is een lager loon verdedigbaar, maar alleen als dit goed kan worden aangetoond. Een zorgvuldige administratie en actuele kennis van de geldende richtlijnen zijn hierbij essentieel. Als je dit onderwerp aan het begin van het jaar beoordeelt, voorkom je discussies achteraf en houd je grip op zowel de loonkosten als de fiscale gevolgen.
Maak gebruik van voorlopige verliesverrekening
Heeft de bv een jaar met verlies achter de rug, dan hoeft dat niet alleen nadelig te zijn. Onder voorwaarden kan een verlies namelijk worden verrekend met winsten uit eerdere jaren. Door hier tijdig een verzoek voor in te dienen, kan een deel van de eerder betaalde belasting sneller worden terugontvangen.
Dit levert een liquiditeitsvoordeel op: geld dat anders vast blijft zitten, komt eerder beschikbaar voor de onderneming. Wel is het belangrijk dat dit proces zorgvuldig wordt ingericht en goed aansluit op de aangifte vennootschapsbelasting. Als betrokken advieskantoor begeleiden we je hier graag in. Ook zorgen we dat de aanvraag correct verloopt.
Begin van het jaar = moment van regie
Wat deze aandachtspunten gemeen hebben, is timing. Wie pas achteraf kijkt, loopt vaker tegen bijbetalingen, gemiste voordelen of onduidelijkheden aan. Sta aan het begin van het jaar bewust stil bij je administratie en fiscale positie, want op die manier neem je regie en creëer je rust.
Een goed georganiseerd dossier, actuele cijfers en periodiek advies zorgen ervoor dat je niet alleen voldoet aan regels, maar ze ook in je voordeel laat werken. Precies daar ligt de meerwaarde van Ygrec als administratiekantoor en advieskantoor in Leusden: verder kijken dan alleen de cijfers en meedenken met de ondernemer achter de bv.
Koffie?
Twijfel je of jouw situatie aandacht vraagt of wil je weten welke keuzes voor jouw onderneming het meest passend zijn? Dan is het een goed idee om hier tijdig over te sparren met een advieskantoor in Leusden dat je administratie kent en vooruitkijkt.
