Enkele belastingregels voor ondernemers zijn met ingang van het nieuwe jaar veranderd. Van strengere btw-correcties tot wijzigingen in aftrekposten: zorg dat je goed voorbereid bent en voorkom onaangename verrassingen. Wat betekent dit voor jouw bedrijf? We zetten de belangrijkste punten op een rij.
Wijzigingen in de vennootschapsbelasting
Het tarief voor de vennootschapsbelasting blijft in 2025 gelijk aan dat van 2024:
- 19% voor belastbare winsten tot € 200.000
- 25,8% voor belastbare winsten boven € 200.000
Aanpassingen in investeringsaftrekken
Voor ondernemers die willen investeren, zijn er enkele wijzigingen in de investeringsaftrekken:
- S&O-afdrachtvermindering stijgt naar 36% voor het eerste schijfbedrag (was 32%).
- Starters profiteren van een verhoogde aftrek van 50% (was 40%).
- Energie-investeringsaftrek (EIA) blijft 40%.
- Milieu-investeringsaftrek (MIA) blijft afhankelijk van de categorie tussen 27% en 45%.
Mkb-winstvrijstelling daalt
De mkb-winstvrijstelling daalt in 2025 van 13,31% naar 12,7%. Dit betekent dat zelfstandigen en kleine ondernemers minder fiscaal voordeel krijgen over hun winst.
Strengere btw-correcties vanaf 2025
Het Belastingplan 2025 brengt diverse wijzigingen met zich mee, waaronder een verscherping van de termijn voor btw-correcties. Vanaf 1 januari 2025 moet je binnen acht weken een suppletie indienen zodra je ontdekt dat je een btw-correctie moet doen. Wacht je langer, dan loop je het risico op boetes. Meer informatie hierover vind je in dit bericht.
Wat betekent dit voor jou?
- Controleer je administratie en btw-aangiftes op tijd om boetes te voorkomen.
- Overweeg je investeringsplannen en benut de beschikbare aftrekposten optimaal.
- Houd rekening met de dalende MKB-winstvrijstelling bij je financiële planning.
Wil je weten wat deze wijzigingen specifiek voor jouw bedrijf betekenen? Neem contact met ons op, we helpen je graag verder.
