Blog van financieel adviseur Tim Schaap
Het getal waar het in deze blog om draait, is 3. Of beter gezegd: box 3. Voor veel ondernemers voelt dit als iets dat los staat van hun bedrijf, omdat het gaat over privévermogen. Toch komt het steeds vaker voor dat we box 3 meenemen in gesprekken met onze klanten.
Box 3 lijkt op het eerste gezicht niets met je onderneming te maken te hebben. Maar in de praktijk is die scheiding vaak minder strikt. Zeker als je vermogen opbouwt vanuit je bedrijf, of als je naast je onderneming investeert in bijvoorbeeld vastgoed of beleggingen. Juist dan wordt box 3 een onderwerp dat je niet kunt negeren. Want hoe je je vermogen structureert, bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
Belasting over werkelijk rendement
Dat we box 3 vaker meenemen in adviesgesprekken, heeft ook te maken met het aangenomen wetsvoorstel over belasting betalen op werkelijk rendement. Vanaf 1 januari 2028 wordt het systeem aangepast: tot 1 januari 2028 wordt in de basis gerekend met een fictief rendement waarbij gekozen mag worden voor werkelijk rendement indien dit voordeliger is, maar vanaf 1 januari 2028 is er geen keuze meer en wordt het werkelijk rendement belast.
Hoe dat er precies zal uitzien, is nog niet volledig duidelijk. Maar één ding staat vast: het heeft impact op hoe je vandaag naar je vermogen van morgen moet kijken.
Vooruitkijken wordt steeds belangrijker
Zoals de nieuwe wet werkelijk rendement er nu ligt, worden niet gerealiseerde winsten op effecten en crypto meegenomen in het werkelijk rendement. Voor veel ondernemers is dat een reden om nu al na te denken over de inrichting van hun vermogen, omdat je met de juiste keuzes vandaag voorkomt dat je later voor verrassingen komt te staan.
Praktijkvoorbeeld: schuiven met vermogen
Een voorbeeld uit de praktijk laat goed zien wat er mogelijk is. Een ondernemer met wie ik onlangs in gesprek was, had een aantal beleggingspanden in privé. Door de verkoop hiervan ontstond er een aanzienlijk vermogen in box 3 in liquide middelen, met als gevolg een hoge box-3-heffing als de ondernemer dit bedrag op z’n privérekening zou laten staan.
In plaats daarvan koos hij ervoor om dit bedrag als agio in zijn bv te storten.
Het effect? Zijn box 3-vermogen daalde aanzienlijk en daarmee natuurlijk het bedrag aan box-3-belasting die hij verschuldigd was. Tegelijkertijd bleef het geld beschikbaar binnen de bv-structuur. Mocht het in de toekomst nodig zijn, dan kan het volgens bepaalde stappen weer belastingvrij naar privé worden gehaald.
Dit soort keuzes zijn volledig toegestaan, maar vragen wel om een goed inzicht in de regels. En voor dat inzicht kun je op Ygrec vertrouwen.
Wat kun je doen?
Er zijn meerdere manieren om je box 3-vermogen te beïnvloeden. Denk aan het aflossen van een hypotheek, het overhevelen van beleggingen naar een bv of het tijdelijk onderbrengen van vermogen binnen die structuur.
Welke optie passend is, hangt volledig af van jouw situatie. Niet alleen van de hoogte van je vermogen, maar ook van je plannen voor de toekomst. Daarom is dit geen standaardadvies, maar maatwerk.
Blijven volgen en bijsturen
Wat deze situatie extra uitdagend maakt, is de onzekerheid rondom de exacte invulling van de regels vanaf 1 januari 2028. De richting is duidelijk, maar details zoals tarieven en uitwerking kunnen nog veranderen.
Dat vraagt om flexibiliteit. En om het regelmatig opnieuw beoordelen van je situatie. Wat vandaag een goede keuze is, kan over een paar jaar anders uitpakken.
Mijn advies
Zie box 3 niet als iets voor later, maar als iets waar je nu al invloed op hebt. Door op tijd na te denken over je vermogen, kun je belastingdruk beperken en meer grip houden op je financiële toekomst.
Wat verstandig is:
• kijk kritisch naar je huidige vermogen
• denk na over de structuur
• en laat je goed door ons adviseren
Want juist bij dit soort vraagstukken maakt het verschil of je op tijd handelt. Wil je weten wat in jouw situatie mogelijk is? Neem gerust contact met ons op. We denken graag met je mee.